Toàn bộ thuế & phí cần biết khi nhập hàng chính ngạch

Khi nhập hàng hóa chính ngạch về Việt Nam, ngoài việc chuẩn bị đầy đủ chứng từ, doanh nghiệp và cá nhân còn phải thực hiện nghĩa vụ đóng thuế theo quy định. Vậy cụ thể cần đóng những loại thuế nào? Cùng tìm hiểu trong bài viết sau đây!

Các loại thuế khi nhập hàng chính ngạch

1. Thuế nhập khẩu

• Áp dụng cho hầu hết hàng hóa nhập khẩu.
• Mức thuế phụ thuộc vào mã HS, nước xuất xứ và biểu thuế hiện hành.
• Có 2 dạng thuế suất:
  • Ưu đãi (MFN): áp dụng cho hàng từ các nước có hiệp định với Việt Nam (Trung Quốc, Hàn Quốc…)
  • Thông thường: với hàng từ nước không có hiệp định

2. Thuế giá trị gia tăng (VAT)

• Áp dụng cho gần như tất cả hàng hóa nhập khẩu.
• Thuế suất phổ biến: 10%, một số ngành: 5% hoặc 0%.
• Công thức: VAT = Giá CIF + Thuế nhập khẩu × Thuế suất VAT

3. Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB)

• Chỉ áp dụng với một số mặt hàng như: Rượu, bia, thuốc lá, ô tô, xe máy phân khối lớn, hàng xa xỉ…
• Công thức: TTĐB = (Giá CIF + Thuế nhập khẩu) × Thuế suất TTĐB

4. Thuế bảo vệ môi trường

• Áp dụng với một số mặt hàng có tác động xấu đến môi trường: xăng dầu, túi nilon, than đá…
• Tính theo số lượng (kg, lít), không theo %.

5. Thuế chống bán phá giá / chống trợ cấp / tự vệ

• Áp dụng trong trường hợp hàng nhập từ nước ngoài gây ảnh hưởng xấu đến sản xuất trong nước.
• Thuế suất do Bộ Công Thương và Tổng cục Hải quan công bố theo từng thời điểm.
• Ví dụ: thép Trung Quốc từng bị áp thuế chống bán phá giá hơn 20%.

Các khoản phí khác có thể phát sinh

Ngoài các loại thuế chính thức, khi nhập khẩu hàng chính ngạch, bạn có thể phải chi thêm các khoản sau:

• Phí làm thủ tục hải quan: Bao gồm phí tờ khai, khai thuê hải quan (nếu không tự làm), lệ phí niêm phong, kiểm hóa…
• Phí lưu kho, lưu bãi: Nếu hàng hóa bị chậm thông quan, phải lưu lại tại cảng hoặc kho tạm nhập – phát sinh chi phí theo ngày.
• Phí kiểm tra chuyên ngành: Áp dụng với các mặt hàng như mỹ phẩm, thực phẩm, dược phẩm, thiết bị điện tử, đồ chơi trẻ em…
• Các bộ chuyên ngành như Bộ Y tế, Bộ Công Thương sẽ yêu cầu kiểm tra chất lượng, công bố tiêu chuẩn…
• Phí xin giấy phép/giấy chứng nhận (nếu có): Với hàng đặc biệt như thực phẩm chức năng, thiết bị y tế, hàng nguy hiểm...

Một số trường hợp được miễn/hoàn thuế

Không phải mọi lô hàng đều phải nộp đủ tất cả các khoản thuế. Một số trường hợp có thể được miễn/hoàn thuế:

• Hàng tạm nhập – tái xuất
• Hàng hóa bị trả lại, không tiêu thụ tại Việt Nam
• Hàng nhập khẩu phục vụ sản xuất xuất khẩu
• Có giấy chứng nhận xuất xứ (C/O) để được hưởng ưu đãi thuế

Bạn cần chuẩn bị hồ sơ và chứng từ đầy đủ để được xét hoàn thuế theo đúng quy trình.

Việc nắm rõ các loại thuế và phí khi nhập khẩu chính ngạch không chỉ giúp bạn lập kế hoạch chi phí chính xác, mà còn giảm thiểu rủi ro vi phạm quy định hải quan. Tùy theo loại hàng hóa và quốc gia xuất khẩu, bạn có thể phải đóng nhiều hơn 3 loại thuế cơ bản.

Nếu bạn chưa quen với việc kê khai thuế, tra mã HS hay chuẩn bị chứng từ nhập khẩu, Order Ship có thể hỗ trợ bạn:

• Tra mã HS code đúng quy định
• Tư vấn trước mức thuế – phí cần đóng
• Thực hiện thủ tục thông quan trọn gói
• Cung cấp hóa đơn, chứng từ đầu vào hợp lệ
• Tư vấn hoàn thuế nếu đủ điều kiện

Order Ship hỗ trợ nhập hàng TQ chính ngạch trọn gói, liên hệ để được tư vấn